Muitos potenciais investidores do programa EB-5 recebem apoio financeiro dos pais, avós, irmãos ou outros membros da família para realizar o seu investimento. Esta situação é comum entre investidores mais jovens, estudantes, empreendedores e profissionais que talvez ainda não tenham acumulado património pessoal suficiente.
Os investimentos EB-5 podem ser financiados, no todo ou em parte, com dinheiro recebido a título de doação. No entanto, não basta simplesmente receber uma doação. O USCIS exige que os investidores demonstrem que tanto a doação em si é legítima como que os fundos doados provêm de uma fonte lícita. Em muitos casos, a documentação relativa a uma doação pode ser tão extensa como se o investidor tivesse obtido os fundos diretamente.
A doação deve ser genuína e irrevogável
Uma das primeiras questões que o USCIS analisa é se a transferência foi efetivamente uma doação. Os fundos devem ser concedidos voluntariamente, sem qualquer expectativa de reembolso ou compensação futura. Se a transferência se assemelhar a um empréstimo ou a outro tipo de acordo financeiro, o USCIS poderá determinar que não se qualifica como capital doado.
Por este motivo, a maioria dos processos de doação no âmbito do programa EB-5 inclui uma declaração juramentada por escrito ou uma escritura de doação assinada pelo doador. O documento identifica normalmente o doador e o beneficiário, indica o montante da doação, confirma que a transferência é incondicional e irrevogável e declara expressamente que não é exigido qualquer reembolso. Embora os requisitos variem consoante o país onde a doação é efetuada, a existência de um documento de doação devidamente formalizado constitui uma das provas mais importantes do pedido.
O USCIS irá verificar a origem lícita dos fundos do doador
Talvez o conceito mais importante que os investidores devem compreender é que o USCIS não se limita a analisar o beneficiário, mas centra-se principalmente no doador. O doador deve comprovar que os bens utilizados para efetuar a doação foram obtidos de forma legal.
Isto significa que o doador poderá ter de apresentar documentação semelhante à que um investidor EB-5 apresentaria caso investisse diretamente. Dependendo da forma como o doador acumulou os fundos, as provas de apoio podem incluir declarações de imposto sobre o rendimento pessoal relativas a vários anos, registos salariais, documentos relativos à propriedade de empresas, demonstrações financeiras, registos de dividendos, extratos de contas de investimento, documentos relativos a heranças, registos de venda de imóveis ou outras provas que demonstrem como o património foi obtido legalmente.
Se o doador acumulou riqueza ao longo de muitos anos através de várias fontes, é frequentemente útil apresentar uma descrição clara que explique o historial financeiro do doador, juntamente com documentação que comprove cada uma das principais fontes de rendimento.
Documentação da transferência de fundos
O USCIS espera também que seja apresentada documentação clara que comprove a forma como os fundos doados passaram do doador para o investidor e, por fim, para o investimento EB-5.
Os extratos bancários desempenham, normalmente, um papel fundamental neste processo. Os documentos comprovativos devem demonstrar o levantamento ou a transferência da conta do doador, o depósito na conta do investidor (se aplicável) e a transferência final para a nova empresa comercial ou para a conta de garantia. Cada etapa deve ser rastreável através de registos financeiros oficiais.
Nos casos em que os fundos transitam por várias contas ou instituições financeiras, manter a documentação completa de cada transferência ajuda a evitar questões desnecessárias ou pedidos de provas adicionais.
As transferências internacionais podem exigir documentação adicional
Muitos investidores do programa EB-5 recebem doações de familiares que residem fora dos Estados Unidos. Nestas situações, o USCIS exige frequentemente documentação que comprove que a transferência cumpriu as leis aplicáveis em matéria de banca, câmbio e controlo cambial do país do doador.
Dependendo da jurisdição, isto pode incluir registos bancários estrangeiros, recibos de transferências bancárias, registos de conversão cambial, aprovações governamentais ou documentação de instituições financeiras que comprove o cumprimento da regulamentação local. Os investidores devem também conservar registos que indiquem quaisquer instituições financeiras intermediárias envolvidas na transferência.
A documentação fiscal também pode ser importante
As regras relativas ao imposto sobre doações variam significativamente de país para país. Algumas jurisdições cobram impostos sobre doações, enquanto outras não. O USCIS, em geral, não se preocupa com o montante do imposto pago, mas pretende ter a garantia de que todas as leis fiscais aplicáveis foram cumpridas.
Sempre que for o caso, os investidores devem conservar provas de que foram apresentadas as declarações de imposto sobre doações exigidas, de que os impostos foram pagos ou de que não existia qualquer obrigação fiscal nos termos da legislação aplicável. Nos Estados Unidos, os doadores devem também consultar consultores fiscais qualificados relativamente a quaisquer obrigações de declaração do imposto sobre doações dos EUA que possam ser aplicáveis.
Erros comuns a evitar
Os casos de doações tornam-se frequentemente mais complicados do que os investidores prevêem. Um erro comum é concentrar-se apenas na documentação da própria doação, apresentando poucas ou nenhumas provas sobre a forma como o doador adquiriu inicialmente os fundos. Outro problema frequente ocorre quando o dinheiro é transferido através de vários membros da família ou contas bancárias, sem se manter um registo completo de cada transação.
Registos bancários incompletos, declarações de doação não assinadas, depósitos em dinheiro sem justificação e inconsistências entre documentos financeiros também podem dar origem a pedidos de apresentação de provas (RFEs) ou, em situações mais graves, à recusa do pedido. Uma vez que o USCIS analisa minuciosamente a origem legal e o percurso dos fundos, mesmo lacunas relativamente menores na documentação podem criar problemas significativos.
