Nhiều nhà đầu tư EB-5 tiềm năng nhận được sự hỗ trợ tài chính từ cha mẹ, ông bà, anh chị em hoặc các thành viên khác trong gia đình để thực hiện khoản đầu tư của mình. Điều này khá phổ biến đối với các nhà đầu tư trẻ tuổi, sinh viên, doanh nhân và các chuyên gia, những người có thể chưa tích lũy được đủ tài sản cá nhân.
Các khoản đầu tư theo chương trình EB-5 được phép được tài trợ một phần hoặc toàn bộ bằng tiền nhận từ quà tặng. Tuy nhiên, chỉ đơn thuần nhận được món quà là chưa đủ. USCIS yêu cầu nhà đầu tư phải chứng minh rằng cả món quà đó là hợp pháp và số tiền được tặng có nguồn gốc từ một nguồn hợp pháp. Trong nhiều trường hợp, hồ sơ liên quan đến món quà có thể phức tạp không kém so với trường hợp nhà đầu tư tự kiếm được số tiền đó.
Món quà phải là món quà chân thành và không thể thu hồi
Một trong những vấn đề đầu tiên mà USCIS xem xét là liệu khoản chuyển nhượng đó có thực sự là một món quà hay không. Số tiền phải được trao tặng một cách tự nguyện, không kèm theo bất kỳ kỳ vọng nào về việc hoàn trả hay bồi thường trong tương lai. Nếu khoản chuyển nhượng có dấu hiệu giống như một khoản vay hoặc một hình thức thỏa thuận tài chính khác, USCIS có thể kết luận rằng nó không đủ điều kiện được coi là vốn tặng cho.
Vì lý do này, hầu hết các trường hợp tặng quà theo chương trình EB-5 đều bao gồm một bản tuyên thệ tặng quà bằng văn bản hoặc văn bản chuyển nhượng quà tặng do người tặng ký kết. Tài liệu này thường xác định danh tính của người tặng và người nhận, nêu rõ số tiền tặng, xác nhận rằng việc chuyển nhượng là vô điều kiện và không thể hủy ngang, đồng thời nêu rõ rằng không yêu cầu hoàn trả. Mặc dù các yêu cầu có thể khác nhau tùy thuộc vào quốc gia nơi việc tặng quà được thực hiện, việc có một tài liệu tặng quà được lập đúng quy định là một trong những bằng chứng quan trọng nhất trong đơn xin.
USCIS sẽ kiểm tra nguồn gốc hợp pháp của khoản tiền do người tài trợ cung cấp
Có lẽ khái niệm quan trọng nhất mà các nhà đầu tư cần hiểu là USCIS không chỉ xem xét người nhận mà còn tập trung chủ yếu vào người tặng. Người tặng phải chứng minh rằng các tài sản được sử dụng để thực hiện việc tặng cho đã được thu được một cách hợp pháp.
Điều này có nghĩa là người tặng có thể cần phải cung cấp các tài liệu tương tự như những gì một nhà đầu tư EB-5 sẽ cung cấp nếu đầu tư trực tiếp. Tùy thuộc vào cách thức người tặng tích lũy số tiền đó, các bằng chứng chứng minh có thể bao gồm các tờ khai thuế thu nhập cá nhân trong nhiều năm, hồ sơ lương, giấy tờ chứng minh quyền sở hữu doanh nghiệp, báo cáo tài chính, hồ sơ cổ tức, sao kê tài khoản đầu tư, giấy tờ thừa kế, hồ sơ bán bất động sản hoặc các bằng chứng khác chứng minh rằng tài sản đó được kiếm được một cách hợp pháp.
Nếu người tặng đã tích lũy tài sản trong nhiều năm qua nhiều nguồn khác nhau, việc cung cấp một bản tường trình rõ ràng giải thích lịch sử tài chính của người tặng cùng với các tài liệu chứng minh cho từng nguồn thu nhập chính thường sẽ rất hữu ích.
Lập hồ sơ về việc chuyển tiền
USCIS cũng mong muốn có được một hồ sơ giấy tờ rõ ràng, thể hiện quá trình các khoản tiền được tặng chuyển từ người tặng sang nhà đầu tư và cuối cùng được chuyển vào khoản đầu tư EB-5.
Bảng sao kê ngân hàng thường đóng vai trò quan trọng trong quy trình này. Các bằng chứng cần thể hiện rõ việc rút tiền hoặc chuyển khoản từ tài khoản của bên tài trợ, việc nộp tiền vào tài khoản của nhà đầu tư (nếu có), và khoản chuyển khoản cuối cùng vào tài khoản của doanh nghiệp thương mại mới hoặc tài khoản ký quỹ. Mỗi bước đều phải có thể truy vết được thông qua các hồ sơ tài chính chính thức.
Trong trường hợp tiền được chuyển qua nhiều tài khoản hoặc tổ chức tài chính, việc lưu giữ đầy đủ hồ sơ cho mỗi lần chuyển khoản sẽ giúp tránh được những thắc mắc không cần thiết hoặc yêu cầu cung cấp thêm bằng chứng.
Các giao dịch chuyển khoản quốc tế có thể yêu cầu các tài liệu bổ sung
Nhiều nhà đầu tư EB-5 nhận được quà tặng từ các thành viên gia đình đang cư trú ngoài Hoa Kỳ. Trong những trường hợp này, USCIS thường yêu cầu cung cấp tài liệu chứng minh rằng việc chuyển tiền đã tuân thủ các quy định về ngân hàng, trao đổi tiền tệ và kiểm soát ngoại hối hiện hành tại quốc gia của người tặng.
Tùy thuộc vào từng khu vực pháp lý, các tài liệu này có thể bao gồm hồ sơ của ngân hàng nước ngoài, biên lai chuyển khoản, hồ sơ chuyển đổi tiền tệ, các văn bản phê duyệt của chính phủ hoặc tài liệu từ các tổ chức tài chính chứng minh việc tuân thủ các quy định địa phương. Nhà đầu tư cũng nên lưu giữ các hồ sơ thể hiện bất kỳ tổ chức tài chính trung gian nào tham gia vào giao dịch chuyển tiền.
Các tài liệu về thuế cũng có thể rất quan trọng
Các quy định về thuế quà tặng có sự khác biệt đáng kể giữa các quốc gia. Một số quốc gia áp dụng thuế quà tặng, trong khi một số quốc gia khác thì không. USCIS nói chung không quan tâm đến số tiền thuế đã nộp, nhưng muốn có sự đảm bảo rằng mọi quy định thuế hiện hành đều đã được tuân thủ.
Trong các trường hợp thích hợp, nhà đầu tư nên lưu giữ bằng chứng chứng minh rằng các tờ khai thuế quà tặng theo quy định đã được nộp, thuế đã được nộp, hoặc không có nghĩa vụ thuế nào theo quy định của pháp luật hiện hành. Tại Hoa Kỳ, người tặng quà cũng nên tham khảo ý kiến của các chuyên gia tư vấn thuế có chuyên môn về bất kỳ nghĩa vụ khai báo thuế quà tặng của Hoa Kỳ nào có thể áp dụng.
Những sai lầm thường gặp cần tránh
Các trường hợp tặng quà thường trở nên phức tạp hơn so với dự đoán của các nhà đầu tư. Một sai lầm phổ biến là chỉ tập trung vào việc lập hồ sơ cho chính món quà, trong khi lại cung cấp rất ít hoặc không có bằng chứng nào về cách người tặng ban đầu thu được số tiền đó. Một vấn đề thường gặp khác xảy ra khi tiền được chuyển qua nhiều thành viên trong gia đình hoặc nhiều tài khoản ngân hàng mà không lưu giữ hồ sơ đầy đủ về từng giao dịch.
Hồ sơ ngân hàng không đầy đủ, bản tuyên thệ tặng quà chưa ký tên, các khoản tiền mặt gửi vào không rõ nguồn gốc và những mâu thuẫn giữa các tài liệu tài chính cũng có thể dẫn đến Yêu cầu cung cấp bằng chứng (RFEs) hoặc, trong những trường hợp nghiêm trọng hơn, việc đơn xin bị từ chối. Do USCIS kiểm tra kỹ lưỡng nguồn gốc hợp pháp và lộ trình của các khoản tiền, nên ngay cả những thiếu sót tương đối nhỏ trong hồ sơ cũng có thể gây ra những vấn đề nghiêm trọng.
