Một trong những cột mốc pháp lý quan trọng nhất mà các nhà đầu tư EB-5 thường bỏ qua chính là sự thay đổi về nghĩa vụ thuế. Khi sở hữu Thẻ xanh, bạn không chỉ thay đổi nơi cư trú mà còn chính thức trở thành đối tượng chịu sự quản lý của hệ thống thuế nghiêm ngặt nhất thế giới do Cục Thuế Liên bang Mỹ (IRS) điều hành.
Câu hỏi lớn được đặt ra là: “Thu nhập và tài sản toàn cầu của tôi có phải chịu thuế ở cả nước xuất xứ (như Việt Nam) và tại Hoa Kỳ hay không?”. Hãy cùng phân tích chi tiết cơ chế hoạt động của luật thuế Hoa Kỳ để có sự chuẩn bị tốt nhất cho tài sản của gia đình bạn.
1. Bản chất của hệ thống thuế toàn cầu của Mỹ: Khi nào nghĩa vụ thuế được áp dụng?
Hoa Kỳ là một trong số ít các quốc gia trên thế giới áp dụng chính sách Thuế thu nhập toàn cầu (Worldwide Income Tax) đối với tất cả công dân và cư dân có nghĩa vụ nộp thuế của mình.
Thời điểm có hiệu lực: Đối với các nhà đầu tư EB-5, nghĩa vụ khai báo thuế toàn cầu này sẽ chính thức có hiệu lực ngay khi quý vị nhận được Thẻ xanh có điều kiện (2 năm) và chính thức trở thành thường trú nhân hợp pháp.
Kể từ thời điểm đó, mọi khoản thu nhập phát sinh của bạn – bất kể nó được tạo ra tại Mỹ, tại Việt Nam hay bất kỳ quốc gia nào khác trên thế giới – đều phải được khai báo minh bạch với IRS. Các khoản thu nhập này bao gồm:
- Thu nhập từ tiền lương, tiền công và thu nhập từ kinh doanh.
- Lợi nhuận từ việc bán bất động sản, cổ phần doanh nghiệp tại quê nhà.
- Lãi suất ngân hàng, cổ tức từ các khoản đầu tư tài chính.
- Thu nhập từ việc cho thuê tài sản, bất động sản tại nước sở tại.
2. Sự thật về nguy cơ bị “đánh thuế hai lần” và giải pháp xoa dịu lo lắng
Việc phải khai báo thu nhập toàn cầu khiến nhiều nhà đầu tư lo lắng về viễn cảnh phải nộp thuế cho chính phủ nước sở tại, đồng thời vẫn phải nộp thêm cho chính phủ Mỹ. Tuy nhiên, trên thực tế pháp lý, Mỹ không có chính sách bắt buộc bạn phải chịu thuế hai lần một cách bất công.
Để bảo vệ quyền lợi của người nộp thuế và thúc đẩy thương mại quốc tế, chính phủ Mỹ áp dụng hai công cụ khấu trừ thuế chính:
Các Hiệp định tránh đánh thuế hai lần (Hiệp định thuế)
Hoa Kỳ đã ký kết các hiệp định thuế song phương với rất nhiều quốc gia trên thế giới. Các hiệp định này quy định rõ quốc gia nào có quyền đánh thuế tối cao đối với từng loại thu nhập cụ thể, từ đó giúp giảm thiểu tối đa hoặc loại bỏ hoàn toàn nghĩa vụ nộp thuế trùng lặp cho nhà đầu tư.
Chính sách khấu trừ thuế nước ngoài (Foreign Tax Credit – FTC)
Cơ chế của FTC cho phép bạn khấu trừ số tiền thuế hợp pháp mà bạn đã nộp ở nước ngoài trực tiếp vào nghĩa vụ thuế phải nộp tại Mỹ. Ví dụ, nếu bạn có một khoản thu nhập phát sinh tại quê nhà và đã hoàn thành nghĩa vụ thuế tại đó với mức thuế suất tương đương hoặc cao hơn mức thuế của Mỹ, thông qua công cụ FTC, số thuế bạn phải nộp cho IRS đối với khoản thu nhập đó có thể giảm xuống bằng không ($0$).
3. Lập kế hoạch thuế trước khi định cư: Bước đi chiến lược khôn ngoan
Mặc dù có các công cụ giúp tránh bị đánh thuế hai lần, việc tối ưu hóa dòng tiền và bảo toàn tài sản gia đình hoàn toàn phụ thuộc vào việc bạn có lập Kế hoạch thuế trước khi nhập cư hay không.
Việc kê khai, tái cấu trúc tài sản hoặc thực hiện các giao dịch mua bán, tặng cho bất động sản có giá trị lớn nên được hoàn tất trước ngày bạn chính thức nhận Thẻ xanh và nhập cảnh vào Hoa Kỳ. Nếu để đến sau khi đã trở thành Thường trú nhân mới thực hiện, các giao dịch chuyển nhượng tài sản này có thể dẫn đến các khoản thuế thu nhập từ chuyển nhượng tài sản (Capital Gains Tax) vô cùng phức tạp và tốn kém.
Do đó, song song với việc lựa chọn một dự án hoàn toàn an toàn về mặt di trú và thẻ xanh như Home2 Suites Ashland (được quản lý bởi Trung tâm Vùng Green Card Fund), nhà đầu tư EB-5 cần chủ động tham vấn ý kiến từ các chuyên gia tài chính và luật sư thuế quốc tế giàu kinh nghiệm. Một chiến lược tài sản được cá nhân hóa và chuẩn bị kỹ lưỡng từ trước khi nhập cư sẽ là lá chắn vững chắc nhất, giúp gia đình bạn an tâm tận hưởng cuộc sống mới tại Mỹ mà không phải đối mặt với các rủi ro pháp lý về thuế.
